Impuestos en Andorra – La Guía definitiva

Andorra tiene uno de los regímenes fiscales más atractivos de Europa, ofreciendo tasas impositivas bajas tanto para individuos como para empresas. El país está diseñado para fomentar un entorno favorable para los negocios, con procedimientos simplificados y beneficios fiscales que lo convierten en una ubicación atractiva para la inversión internacional, emprendedores, y residentes andorranos.

Principales Tasas Impositivas en Andorra

Tipo de Impuesto

Detalles

Tasa

Impuesto de Sociedades

Impuesto sobre las ganancias empresariales

10%

Impuesto sobre el Valor Añadido (IGI – Impuesto General Indirecto)

Impuesto sobre el consumo de bienes y servicios

4.5% (tasa estándar)

Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales (sobre propiedades)

Impuesto sobre las ventas inmobiliarias

15% (primer año), disminuyendo anualmente hasta 0% después de 10 años

Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales (sobre acciones u otras inversiones)

Aplica sobre la venta de acciones de empresas o inversiones significativas

10%

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Impuesto sobre los ingresos individuales, que van desde salarios hasta ingresos por inversiones

0% a 10% (tasas progresivas)

Impuesto sobre el Patrimonio

No se aplica impuesto sobre el valor total de los activos

Ninguno

Impuesto sobre Herencias

No se aplica impuesto sobre los bienes heredados

Ninguno

Contribuciones a la Seguridad Social

Contribuciones del empleado y del empleador a la seguridad social

Empleado: 6.5%, Empleador: 15.5%

¿Cuántos Impuestos se Pagan en Andorra?

Andorra es conocida por su bajo número de impuestos y su sistema fiscal sencillo. El país impone solo unos pocos impuestos clave sobre individuos y empresas, cada uno diseñado para fomentar un entorno económico competitivo, manteniendo una base de ingresos gubernamentales sostenible. Aquí están los principales impuestos pagados en Andorra:

1. Impuesto de Sociedades en Andorra (Impuesto sobre Sociedades)

Andorra ofrece un régimen fiscal de sociedades muy atractivo. La tasa impositiva general de sociedades es del 10%, una de las más bajas de Europa. También existen exenciones fiscales y tasas reducidas para industrias específicas, como los negocios internacionales, lo que lo hace particularmente beneficioso para emprendedores e inversionistas extranjeros.

2. IGI (Impuesto General Indirecto) en Andorra

El IGI es el equivalente andorrano del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), y es uno de los más bajos de Europa. La tasa estándar del IGI es solo del 4.5%. Esta baja tasa hace de Andorra una ubicación favorable tanto para empresas como para consumidores.

3. Impuesto sobre Ganancias Patrimoniales en Andorra

Sobre Inmuebles: Un impuesto progresivo de 15% en el primer año, disminuyendo anualmente hasta 0% después de 10 años.
Sobre Acciones e Inversiones: Un impuesto del 10% se aplica sobre la venta de acciones de empresas y otras inversiones financieras significativas.

4. Impuestos para Autónomos en Andorra (Impuestos Autónomos)

Los autónomos (autónoms) en Andorra están sujetos a un sistema fiscal simplificado. Las tasas impositivas para autónomos o emprendedores son progresivas, con una tasa máxima del 10%. Las contribuciones a la seguridad social también son aplicables, con una cuota fija mensual.

5. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en Andorra

Andorra tiene un sistema de impuestos sobre la renta de las personas físicas muy favorable. Las tasas del IRPF varían del 0% a un máximo del 10%, dependiendo de los niveles de ingresos. Esta estructura progresiva significa que las personas con ingresos más bajos pagan pocos o ningún impuesto, mientras que aquellas con mayores ingresos pagan impuestos a una tasa muy competitiva.

Comparación de Impuestos: Andorra vs. España

En comparación con España, Andorra ofrece un régimen fiscal considerablemente más favorable. España tiene tasas de impuestos sobre sociedades e ingresos más altas, con una tasa de impuesto de sociedades del 25% y tasas de IRPF de hasta el 47%. En cambio, Andorra tiene una tasa fija de impuesto sobre sociedades de solo el 10%, y las tasas de IRPF están limitadas al 10%. Andorra también destaca por no tener impuesto sobre el patrimonio ni impuesto de sucesiones, mientras que España impone ambos.

Comparación de Impuestos: Andorra vs. Reino Unido

En comparación con el Reino Unido, el sistema fiscal de Andorra es considerablemente más favorable. El Reino Unido tiene tasas de impuestos sobre sociedades e ingresos más altas, con una tasa de impuesto sobre sociedades del 25%, y tasas de IRPF que alcanzan hasta el 45%. En cambio, Andorra ofrece una tasa de impuesto sobre sociedades de solo el 10%, tasas de IRPF limitadas al 10%, y no tiene impuestos sobre herencias ni sobre el patrimonio. Además, el IVA en Andorra es mucho más bajo que en el Reino Unido, con una tasa estándar del 4.5% en comparación con el 20% del Reino Unido.

Conclusión

El régimen fiscal de Andorra es uno de los más atractivos de Europa, ofreciendo beneficios significativos para individuos, emprendedores y empresas. Con tasas bajas, sin impuestos sobre el patrimonio ni sobre herencias, y un sistema simplificado, Andorra es un destino principal para la optimización fiscal y el crecimiento económico. En Axior Global, ofrecemos servicios de asesoría fiscal expertos para ayudarte a navegar por el panorama fiscal de Andorra y maximizar tu potencial financiero.

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