Guía a los Cripto Impuestos en Andorra – Actualizado en Enero 2025

Imposición de las Criptomonedas en Andorra

Impuesto sobre la Renta de los Activos Cripto

• Impuesto sobre las Ganancias de Capital: aunque Andorra no tiene un impuesto específico sobre las ganancias de capital, las ganancias de la venta o intercambio de activos cripto están gravadas como parte del régimen del impuesto sobre la renta, con tasas que van desde 0% hasta 10%.
• Ingresos Comerciales: Si las transacciones de cripto son parte de una actividad comercial (por ejemplo, plataformas de comercio, operaciones de minería o empresas de blockchain), los ingresos estarán sujetos al impuesto sobre sociedades con una tasa fija del 10%.

Tasas Impositivas para los Activos Cripto en Andorra

Consideraciones Clave para la Tributación de Cripto en Andorra

• Residencia Fiscal: establecer residencia fiscal en Andorra requiere pasar al menos **183 días por año** en el país. Los ingresos cripto globales estarán sujetos entonces al impuesto sobre la renta de Andorra.
• Ingresos de Minería: la minería de criptomonedas se considera una actividad empresarial. Las ganancias generadas se gravan bajo el régimen del impuesto sobre sociedades con una tasa fija del 10%.
• Impuesto sobre Ganancias de Capital: aunque existe un impuesto del 10% sobre las ganancias de capital, los individuos deben declarar las ganancias cripto como parte de sus ingresos sujetos a impuestos.
• Privacidad de Transacciones: Andorra ofrece un alto nivel de privacidad financiera, sin impuesto sobre el patrimonio, impuesto sobre sucesiones ni impuesto sobre donaciones, lo que lo hace atractivo para los poseedores de criptoactivos.
• Tributación Transfronteriza: si tienes ingresos cripto o inversiones en el extranjero, Axior Global puede ayudar a garantizar el cumplimiento de los tratados fiscales internacionales y evitar la doble tributación.

Cómo Axior Global Puede Ayudar con la Tributación de Cripto en Andorra

• Planificación y Optimización Fiscal: ayudándote a estructurar tus actividades cripto para minimizar las obligaciones fiscales y beneficiarte del régimen fiscal favorable de Andorra.
• Asistencia para la Residencia: apoyando en las solicitudes de residencia fiscal para asegurar el cumplimiento de los requisitos de residencia de Andorra (183 días por año).
• Impuesto Corporativo para Empresas Cripto: asesorando en asuntos fiscales corporativos para individuos que gestionan negocios de blockchain o criptomonedas, asegurando el cumplimiento con la tasa impositiva del 10%.
• Tributación Transfronteriza: gestionando los ingresos cripto de otras jurisdicciones mientras aprovechas los tratados de doble imposición de Andorra.
• Cumplimiento e Informes: asegurando que todas las transacciones cripto sean correctamente informadas de acuerdo con las leyes fiscales de Andorra.

Conclusión

Información Adicional y Aclaraciones

• Aclaración sobre Exenciones: aunque no existe un impuesto específico sobre las ganancias de capital en Andorra, sería útil aclarar cómo se tratan actividades como staking o airdrops. Estas podrían requerir un examen adicional en otras jurisdicciones, pero podrían caer bajo ingresos gravables en Andorra dependiendo de su clasificación.
• Detalles sobre la Minería de Criptomonedas: se podría proporcionar más información sobre el registro de actividades mineras como negocio. Esto incluye detalles sobre las garantías legales y energéticas requeridas para las operaciones de minería a gran escala.
• Intercambio Internacional y Tratados Fiscales: agregar una sección sobre cómo se tratan los ingresos de criptoactivos ganados en el extranjero sería beneficioso. Resaltar hasta qué punto Andorra colabora con los tratados de doble imposición para evitar obligaciones innecesarias por ingresos internacionales.