Andorra vs Rusia: comparación de impuestos – Actualizado en Enero 2025

Al considerar dónde vivir o establecer tu negocio, el sistema tributario de un país es un factor crucial a tener en cuenta. Andorra, un pequeño principado enclavado en los Pirineos, es conocida por sus bajas tasas impositivas, lo que la convierte en un destino popular para individuos y empresas adineradas que buscan reducir su carga fiscal. Por otro lado, Rusia tiene un sistema tributario más complejo, con ventajas y desafíos, dependiendo de tus circunstancias personales o empresariales. En esta publicación, compararemos los elementos clave de los sistemas tributarios en Andorra y Rusia, incluyendo el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades, el IVA, el impuesto sobre las ganancias de capital, las contribuciones a la seguridad social y otros factores relevantes. Al final de esta comparación, tendrás una mejor comprensión de cómo las políticas fiscales de cada país pueden impactar tus finanzas, ya seas un individuo, inversionista o propietario de un negocio.

Resumen Fiscal: Andorra vs Rusia

La siguiente tabla resalta las diferencias clave entre los sistemas tributarios de Andorra y Rusia:

Tipo de Impuesto	Andorra	Rusia
Impuesto de Sociedades	10%	20% (estándar); 6% para pequeñas empresas
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas	0% a 10%	13% a 15%
Impuesto sobre las Ganancias de Capital	0% (excepto ventas de propiedad); 10% en casos específicos	13% (personas físicas); 20% (empresas)
IVA	4.5%	20% (estándar); Tarifas reducidas: 0% – 10%
Impuesto sobre el Patrimonio	No aplicable	No aplicable; pueden aplicarse impuestos sobre la propiedad
Impuesto sobre Herencias	No aplicable	0% – 20%
Contribuciones a la Seguridad Social	22% (6.5% empleado, 15.5% empleador)	13% (empleado); 22% a 30% (empleador)

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Andorra

Andorra emplea un sistema progresivo de impuestos sobre la renta con tasas muy bajas. Aquí está la distribución para 2025:

• €0 – €24,000: 0%
• €24,001 – €40,000: 5%
• €40,001 y más: 10%

Este sistema asegura que los ingresos altos paguen solo una tasa máxima del 10%, y los ingresos de ahorro, como dividendos, intereses y ganancias de capital, no estén sujetos a impuestos, lo que convierte a Andorra en un lugar atractivo para los inversionistas.

Rusia

Rusia aplica una tasa fija del 13% sobre la mayoría de los ingresos de los residentes. Los ingresos altos (por encima de 5 millones de rublos anuales, aproximadamente €55,000) están sujetos a una tasa del 15%. Los dividendos y los ingresos por intereses también se gravan al 13%, lo que hace que el sistema sea sencillo, pero más alto en comparación con Andorra.

2. Impuesto de Sociedades

Andorra

La tasa de impuesto de sociedades de Andorra es una de las más bajas de Europa, con solo el 10%. Los regímenes fiscales especiales para startups, empresas centradas en I+D y comercio internacional reducen aún más las tasas, lo que aumenta su atractivo para los emprendedores.

Rusia

La tasa estándar del impuesto de sociedades en Rusia es del 20%, pero las pequeñas empresas con ingresos inferiores a 7 millones de rublos (aproximadamente $100,000) pueden calificar para una tasa reducida del 6%. Las autoridades regionales pueden imponer impuestos adicionales, lo que puede aumentar la carga fiscal total.

3. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Andorra

Andorra aplica una tasa de IVA baja del 4.5%, lo que la convierte en una de las más bajas de Europa. Algunos bienes y servicios esenciales, como la atención médica, están exentos.

Rusia

El sistema de IVA de Rusia incluye una tasa estándar del 20% y tasas reducidas del 10% para artículos como alimentos y medicamentos, con un 0% aplicable a algunas exportaciones.

4. Impuesto sobre las Ganancias de Capital

Andorra

Las ganancias de capital generalmente se gravan al 10% en Andorra. Sin embargo, las ventas de propiedades están sujetas a impuestos progresivos, comenzando en el 15% si se venden dentro del primer año y disminuyendo hasta el 0% después de 10 años. Además, se aplica un impuesto fijo del 10% en la venta de acciones de ciertas empresas donde el vendedor posee más del 25% de la empresa.

Rusia

Rusia impone un impuesto sobre las ganancias de capital del 13% para las personas físicas y del 20% para las empresas. Pueden aplicarse exenciones en las ventas de bienes raíces si la propiedad se ha poseído durante más de 3 años.

5. Contribuciones a la Seguridad Social

Andorra

Los empleados contribuyen con un 6.5% de su ingreso bruto a la seguridad social, mientras que los empleadores contribuyen con un 15.5%, para un total del 22%. Esto cubre atención médica, pensiones y beneficios por desempleo.

Rusia

Las contribuciones a la seguridad social en Rusia son más altas, con los empleados pagando el 13% y los empleadores contribuyendo con el 22% al 30%, dependiendo del sector. Estas contribuciones financian una red de seguridad social integral, que incluye pensiones y atención médica.

6. Impuesto sobre Herencias y Patrimonio

Andorra

Andorra no impone impuestos sobre herencias ni impuestos sobre el patrimonio, lo que la convierte en una jurisdicción favorable para la preservación y transferencia de riqueza.

Rusia

Rusia no tiene impuesto sobre el patrimonio, pero sí aplica impuestos sobre la propiedad. Los impuestos sobre herencias varían del 0% al 20%, dependiendo de la relación del heredero con el fallecido.

Conclusión

El sistema fiscal de Andorra está diseñado para la simplicidad y la eficiencia, con tasas bajas y sin impuestos sobre las ganancias de capital, herencias o patrimonio. Rusia, aunque ofrece una tasa fija de impuesto sobre la renta y tasas competitivas de impuestos sobre sociedades, impone impuestos más altos sobre la seguridad social, las ganancias de capital y el IVA. Los inversionistas y empresas que priorizan la eficiencia fiscal pueden encontrar a Andorra más atractiva, mientras que Rusia ofrece acceso a un mercado más grande y extensos beneficios públicos.