Andorra vs Reino Unido: comparación de impuestos – Actualizado en Enero 2025

Andorra y el Reino Unido ofrecen sistemas fiscales contrastantes. Las políticas de bajos impuestos de Andorra y su estabilidad económica lo convierten en un destino favorito para expatriados y empresas. El Reino Unido, con su régimen fiscal más complejo y tasas más altas, ofrece extensos beneficios públicos, incluidos la atención médica universal y la seguridad social. Este blog actualizado compara los sistemas fiscales de Andorra y el Reino Unido, abarcando impuestos sobre la renta, impuestos corporativos, IVA, impuestos sobre las ganancias de capital y contribuciones a la seguridad social. En Axior Global, nuestros expertos pueden ayudarte a navegar por estos sistemas y determinar la mejor opción para tus objetivos.  

Resumen Fiscal: Andorra vs El Reino Unido

Tipo de Impuesto	Andorra	Reino Unido
Impuesto Corporativo	10%	19% a 25% (dependiendo de las ganancias)
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas	0% a 10%	20% a 45%
Impuesto sobre las Ganancias de Capital	10% (tasa general); el impuesto sobre la propiedad varía	10% a 28%
IVA	4.5%	20% (estándar); Reducido: 5% – 0%
Impuesto sobre el Patrimonio	No aplicable	No aplicable
Impuesto sobre Herencias	No aplicable	40% sobre el umbral de £325,000
Seguridad Social	22% (6.5% empleado, 15.5% empleador)	12% a 14% (empleado), 13.8% (empleador)

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Andorra emplea un sistema de impuestos sobre la renta progresivo con un máximo del 10%. A continuación se muestra el desglose para 2025:

• €0 – €24,000: 0%
• €24,001 – €40,000: 5%
• €40,001 y más: 10%

Los ingresos por ahorros, incluidos los intereses y dividendos, se gravan por separado bajo condiciones específicas.   El Reino Unido tiene un sistema de impuestos progresivo sobre la renta con los siguientes tramos para el año fiscal 2024/2025:

• £0 – £12,570: 0% (Asignación personal)
• £12,571 – £50,270: 20% (Tasa básica)
• £50,271 – £125,140: 40% (Tasa alta)
• Más de £125,140: 45% (Tasa adicional)

Las contribuciones al seguro nacional (NI) se aplican por separado.  

2. Impuesto Corporativo

El impuesto corporativo de Andorra es del 10%. Los regímenes especiales para empresas de I+D e internacionales pueden reducir aún más esta tasa.   Las tasas de impuestos corporativos en el Reino Unido varían:

• 19% para ganancias inferiores a £50,000
• 25% para ganancias superiores a £250,000
• Alivio marginal para ganancias entre £50,000 y £250,000

3. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

El IVA de Andorra es del 4.5%, con tasas reducidas para productos esenciales como atención médica y educación.   Las tasas de IVA en el Reino Unido son:

• Estándar: 20%
• Reducido: 5% (por ejemplo, facturas de energía)
• Exento: 0% (por ejemplo, alimentos, libros)

4. Impuesto sobre las Ganancias de Capital

Andorra:

• Tasa general: 10%
• Venta de bienes raíces: 15% si se venden dentro de 1 año; disminuyendo progresivamente a 0% después de 10 años
• Venta de acciones e inversiones: Tasa general del 10%. Pueden aplicarse exenciones dependiendo del período de tenencia y tipo de transacción
• Inversiones especulativas a corto plazo: Puede aplicarse un recargo del 5% si se venden dentro de 2 años

Reino Unido:

Activos estándar:

• Contribuyentes con tasa básica: 10%
• Contribuyentes con tasa alta: 20%
• Propiedad residencial:
• Contribuyentes con tasa básica: 18%
• Contribuyentes con tasa alta: 28%

5. Contribuciones a la Seguridad Social

Andorra:

• Empleados: 6.5%
• Empleadores: 15.5%
• Total: 22%

Reino Unido:

• Empleados: 12% a 14%
• Empleadores: 13.8%

Conclusión

El sistema fiscal de Andorra está diseñado para ser simple y eficiente, con tasas bajas y sin impuestos sobre el patrimonio ni herencias. El Reino Unido, por otro lado, ofrece un sistema de bienestar más robusto financiado por impuestos más altos, lo que lo hace atractivo para aquellos que buscan beneficios públicos completos. Para orientación experta sobre cómo estructurar tus finanzas de manera eficiente en Andorra o el Reino Unido, contacta a Axior Global.