Andorra vs Francia: comparación de impuestos – Actualizado en Enero 2025

Cuando se trata de impuestos, Andorra y Francia son mundos completamente diferentes. Andorra, un pequeño principado enclavado en los Pirineos, se ha convertido en un destino popular para individuos y empresas que buscan eficiencia fiscal, mientras que Francia, con su economía más grande y sus amplios servicios sociales, impone una carga fiscal significativamente mayor a sus residentes y empresas. En esta actualización del blog, compararemos los elementos clave de los sistemas fiscales en Andorra y Francia, incluyendo el impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades, el IVA, el impuesto sobre las ganancias de capital y las contribuciones a la seguridad social. Esta comparación exhaustiva le ayudará a entender las ventajas y desventajas de cada sistema, especialmente si está considerando mudarse, invertir o hacer negocios en cualquiera de los dos países. En Axior Global, nuestros asesores fiscales pueden ayudarlo a tomar decisiones informadas en función de sus objetivos y las particularidades de estos sistemas fiscales.  

Visión general de los impuestos: Andorra vs Francia

Tipo de impuesto	Andorra	Francia
Impuesto sobre sociedades	10%	15% a 25% (dependiendo de los beneficios)
Impuesto sobre la renta de las personas físicas	0% a 10%	11% a 45%
Impuesto sobre las ganancias de capital	10% (tasa general); el impuesto sobre propiedad varía	30% (estándar, incl. cargas sociales)
IVA	4.5%	20% (estándar); Reducido: 5.5% – 10%
Impuesto sobre la riqueza	No aplicable	Se aplica a los activos superiores a 1.3 millones de €
Impuesto sobre sucesiones	No aplicable	Hasta un 60%
Seguridad Social	22% (6.5% empleado, 15.5% empleador)	Hasta 25% (empleado), 40% (empleador)

1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas

Andorra emplea un sistema fiscal progresivo con tasas muy bajas, lo que lo hace ideal para individuos de altos ingresos, jubilados y emprendedores. Así es como funciona en 2025:

• €0 – €24,000: 0%
• €24,001 – €40,000: 5%
• €40,001 y más: 10%

Los ingresos por ahorros (por ejemplo, intereses, dividendos) se gravan por separado bajo condiciones específicas.   Francia tiene un sistema fiscal progresivo con los siguientes tramos para 2025:

• €0 – €10,777: 0%
• €10,778 – €27,478: 11%
• €27,479 – €78,570: 30%
• €78,571 – €168,994: 41%
• €168,995 y más: 45%

Las cargas sociales pueden añadir un 15% a 20% adicional a la carga fiscal efectiva.  

2. Impuesto sobre sociedades

La tasa estándar de impuesto sobre sociedades de Andorra es del 10%. Se aplican regímenes fiscales especiales a sectores como el comercio internacional, los servicios financieros y la I+D.   La tasa estándar de impuesto sobre sociedades de Francia es del 25% para beneficios superiores a 500,000 €. Las pequeñas empresas pagan un 15% sobre los primeros 42,500 € de beneficios.  

3. Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

La tasa estándar del IVA en Andorra es del 4.5%. Se aplican tasas reducidas a productos esenciales como alimentos, libros y atención médica.   La tasa estándar del IVA en Francia es del 20%. Se aplican tasas reducidas del 5.5% y 10% a bienes y servicios específicos.  

4. Impuesto sobre las ganancias de capital

Andorra:

• Tasa general: 10%
• Ventas de bienes raíces: 15% si se venden dentro de 1 año; reduciéndose progresivamente hasta 0% después de 10 años
• Ventas de acciones e inversiones: Tasa general 10%. Pueden aplicarse exenciones dependiendo del periodo de tenencia y del tipo de transacción
• Inversiones especulativas a corto plazo: Se puede aplicar un recargo del 5% si se venden dentro de 2 años

Francia:

• Tasa estándar: 30% (incluyendo cargas sociales)
• Bienes raíces: Exenciones después de 22 años para el impuesto sobre las ganancias de capital y 30 años para las cargas sociales

5. Contribuciones a la seguridad social

Andorra:

• Los empleados contribuyen con el 6.5%
• Los empleadores contribuyen con el 15.5%
• Total: 22%

Francia:

• Los empleados pagan hasta el 25%
• Los empleadores pagan hasta el 40%

Conclusión

Las bajas tasas impositivas de Andorra lo convierten en un destino ideal para individuos de alto patrimonio y empresas que buscan eficiencia. Francia, con sus tasas impositivas más altas, proporciona amplios servicios sociales que pueden atraer a aquellos que priorizan los beneficios integrales sobre la eficiencia fiscal. Para obtener orientación experta sobre cómo estructurar sus finanzas de manera eficiente en Andorra o Francia, contacte con Axior Global.